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Nueva versión de EFD-Reinf y los principales cambios en la herramienta de contabilidad fiscal digital

Nueva versión de EFD-Reinf y los principales cambios en la herramienta de contabilidad fiscal digital

La complicación de la contabilidad fiscal digital para la retención y otra información fiscal (EDF-Reinf) solo debe estar en el nombre largo de la declaración accesoria federal. Creada para simplificar y modernizar el sistema tributario brasileño, la nueva forma de declaración electrónica destinada a las contribuciones a la seguridad social, la retención de impuestos sobre la renta y la retención de contribuciones sociales tiene ventajas para los contadores y empresarios cuando informan a las autoridades fiscales.

Una nueva versión 1.5.1 entrará en vigor en mayo de 2021, con un nuevo diseño y algunos cambios. Siga leyendo para comprender mejor los cambios realizados en esta versión.

¿Qué es EFD-Reinf?

EFD-Reinf es parte del Sistema Público de Contabilidad Digital (SPED), un complemento adicional a eSocial, una plataforma del gobierno brasileño desarrollada para combinar las principales obligaciones accesorias de las empresas, como trabajo, impuestos y seguridad social. Vea algunos ejemplos a continuación:

  • Servicios prestados por cesión de empleo o contrato.
  • Retenciones en origen (IR, CSLL, COFINS, PIS / PASEP) aplicadas a diversos pagos realizados a personas físicas y jurídicas.
  • Fondos recibidos de (o transferidos a) una asociación deportiva que gestiona un equipo de fútbol profesional.
  • Comercialización de la producción y cálculo del aporte a la seguridad social sustituida por agroindustrias y otros productores rurales, personas jurídicas.
  • Empresas sujetas a CPRB (ver Ley 12.546 / 2011).
  • Organismos promotores de un evento en el que participa una asociación deportiva que gestiona un club de fútbol profesional.

La declaración a través de EFD-Reinf es obligatoria para los contribuyentes que ingresen como proveedores o compradores de servicios realizados mediante cesión de mano de obra; personas físicas y jurídicas que hayan pagado o abonado rentas en las que exista una retención de impuestos (IRRF) por su parte o por un tercero representante; personas jurídicas con retenciones para PIS / PASEP, COFINS, CSLL; optar por el cobro de la contribución a la seguridad social sobre los ingresos brutos que tengan los fondos recibidos o transferidos a asociaciones deportivas; que tienen un equipo de fútbol profesional; productores rurales, personas jurídicas y agroindustrias, sujetos al aporte de seguridad social sustitutivo sobre los ingresos brutos de la comercialización de productos rurales; promotores de eventos que involucren a una asociación deportiva que cuente con un club de fútbol profesional.

¿Qué cambios en la nueva versión de EFD-Reinf?

El 23 de diciembre de 2020, a través de la Ley Declaratoria Ejecutiva de Cofis n. 84, se aprobó y divulgó el nuevo diseño de EFD-Reinf – Contabilidad Fiscal Digital para Retenciones y Otra Información Tributaria, actualizando el sistema a la versión 1.5.1, que entra en vigencia en el entorno de producción a partir del 21 de mayo de 2021.

El principal cambio en la nueva versión es el evento (R-2055), relacionado con las adquisiciones de producción rural.

Es muy importante tener en cuenta que EFD-Reinf no se integrará con e-Social para acceder a la información facilitada hasta el 20 de mayo de 2021 y que la información seguirá siendo válida, almacenada y disponible para consulta solo en la propia e-Social.

También en la versión 1.5.1, debido a un descuido, el evento R-5011 se omitió de los diseños publicados, pero ya está incluido en el XSD.

Este evento, a su vez, se genera luego de enviar el cierre EFD-Reinf R-2099, es decir, es un evento de retorno de totalizador. De acuerdo con el manual de orientación EFD-Reinf (MOR) versión 1.5.1, luego de la correcta tramitación de este evento, el contribuyente recibirá, a través de los eventos totalizadores, la suma de las bases de cálculo y las cotizaciones a la seguridad social adeudadas, al ocurrir de la integración con el Estado de Cargos y Créditos Tributarios de la Seguridad Social Federal y Otras Entidades y Fondos (DCTFWeb). Cabe señalar que, para el cálculo de los montos gravados, se consideran dos decimales sin redondeo. El truncamiento se realiza en todos los cálculos para la totalización de eventos.

Si aún tienes dudas sobre la nueva versión, contacta con nuestro equipo de expertos y descubre las características de tener un ERP con integración contable.

Cíntia Parodes Corrêa

Analista de negocios